Créer son activité d’indépendant en Belgique : la checklist complète

Avant de devenir indépendant : clarifier son projet

Se lancer comme indépendant en Belgique implique plusieurs démarches administratives, sociales, fiscales et comptables. Avant de les entamer, il est utile de définir précisément votre projet.

Posez-vous notamment les questions suivantes :

• quelle activité allez-vous exercer ?
• à quels clients allez-vous facturer ?
• quel chiffre d’affaires pouvez-vous raisonnablement atteindre ?
• quels seront vos principaux frais professionnels ?
• avez-vous besoin d’investissements au démarrage ?
• exercerez-vous à titre principal ou complémentaire ?
• allez-vous travailler en personne physique ou créer une société ?

Ces choix auront des conséquences sur votre organisation, votre fiscalité, vos cotisations sociales et votre comptabilité.

Étape 1 : choisir entre personne physique et société

Une activité indépendante peut notamment être exercée sous la forme d’une entreprise individuelle ou d’une société.

L’entreprise individuelle est généralement la structure la plus simple à mettre en place. Elle ne nécessite pas la constitution d’une personne morale ni la rédaction de statuts.

Une société, comme la SRL, constitue au contraire une personne juridique distincte et implique davantage de formalités lors de sa création et de son fonctionnement.

Le choix doit notamment tenir compte :

• des bénéfices attendus ;
• des risques liés à l’activité ;
• des investissements nécessaires ;
• de vos besoins financiers privés ;
• de la présence éventuelle d’associés ;
• de vos projets de développement.

Étape 2 : déterminer si vous êtes indépendant principal ou complémentaire

Vous pouvez exercer votre activité indépendante à titre principal ou, lorsque les conditions sont remplies, à titre complémentaire.

L’indépendant à titre principal exerce son activité indépendante comme activité professionnelle principale.

L’indépendant complémentaire exerce simultanément une autre activité professionnelle principale qui lui permet de bénéficier d’une couverture sociale suffisante.

Les formalités de création d’une activité indépendante complémentaire sont globalement les mêmes que pour une activité principale. Le régime des cotisations sociales peut toutefois différer selon les revenus et la situation de l’indépendant.

Étape 3 : vérifier les conditions d’accès à l’activité

Avant de commencer, il faut vérifier que vous remplissez les conditions permettant d’exercer l’activité envisagée en Belgique.

Certaines professions ou activités sont soumises à des conditions, autorisations, agréments ou inscriptions spécifiques.

Selon votre situation personnelle et votre nationalité, d’autres conditions peuvent également s’appliquer.

Il est donc important de vérifier les exigences propres à votre secteur avant d’engager des dépenses ou de commencer à facturer.

Étape 4 : ouvrir un compte bancaire professionnel

Le SPF Économie prévoit l’ouverture d’un compte à vue utilisé pour l’activité professionnelle, que vous exerciez en entreprise individuelle ou en société.

Pour une entreprise individuelle, il est fortement recommandé d’utiliser un compte distinct de votre compte privé afin de faciliter le suivi de la comptabilité.

Le numéro du compte doit figurer sur vos documents commerciaux, notamment vos factures, avec les autres mentions requises.

Étape 5 : s’inscrire à la Banque-Carrefour des Entreprises

Pour exercer officiellement votre activité, vous devez être inscrit à la Banque-Carrefour des Entreprises (BCE).

Si vous créez une entreprise individuelle, cette démarche est effectuée auprès d’un guichet d’entreprises agréé.

Une fois inscrit, vous recevez un numéro d’entreprise unique à dix chiffres.

Le guichet enregistre également les données relatives à votre activité et à vos unités d’établissement.

Les activités sont enregistrées à l’aide de codes NACE. Il est important que ceux-ci correspondent correctement aux activités réellement exercées.

Combien coûte l’inscription à la BCE en 2026 ?

Lorsque l’opération est payante, le tarif officiel appliqué au début de l’année 2026 est de 111,50 € pour une inscription comprenant une unité d’établissement, avec le même montant par unité supplémentaire.

Ces tarifs sont indexés annuellement.

Étape 6 : vérifier votre situation TVA

Avant de commencer votre activité, vous devez déterminer si vous êtes assujetti à la TVA en Belgique.

Une entreprise qui fournit de manière indépendante et habituelle des biens ou services visés par le Code de la TVA est en principe assujettie.

Certaines activités bénéficient cependant d’exemptions particulières, notamment certaines prestations médicales, sociales, culturelles ou financières lorsque les conditions légales sont remplies.

Si vous devez être identifié à la TVA, la demande doit être réalisée avant le commencement de l’activité.

Votre numéro d’entreprise est alors activé comme numéro de TVA.

Cette formalité peut notamment être effectuée avec l’aide d’un expert-comptable ou d’un guichet d’entreprises agréé.

Étape 7 : choisir le régime TVA applicable

Être assujetti à la TVA ne signifie pas que toutes les entreprises fonctionnent exactement de la même manière.

Selon votre activité et votre chiffre d’affaires, différents régimes peuvent s’appliquer.

Une entreprise soumise au régime normal doit notamment :

• facturer la TVA lorsque celle-ci est due ;
• tenir une comptabilité adaptée ;
• déposer les déclarations TVA requises ;
• payer la TVA due au Trésor ;
• respecter les autres obligations TVA applicables.

Il existe également un régime de franchise pour certaines petites entreprises remplissant les conditions légales. Ce régime simplifie certaines obligations, mais ne signifie pas que l’entreprise sort totalement du système TVA.

Étape 8 : s’affilier à une caisse d’assurances sociales

Tout travailleur indépendant doit s’affilier à une caisse d’assurances sociales pour travailleurs indépendants.

Cette affiliation doit être effectuée avant le début de l’activité indépendante.

Cette obligation concerne aussi bien les indépendants à titre principal que les indépendants à titre complémentaire.

L’INASTI précise qu’une personne qui ne respecte pas cette obligation s’expose à une amende administrative et peut, après mise en demeure, être affiliée d’office à la Caisse nationale auxiliaire.

L’affiliation permet d’entrer dans le statut social des travailleurs indépendants et entraîne notamment le paiement de cotisations sociales trimestrielles.

Étape 9 : vérifier votre affiliation à une mutualité

L’INASTI rappelle également que l’indépendant doit être affilié à une mutualité dans le cadre de son statut social.

Le statut social des indépendants ouvre, lorsque les conditions sont remplies, des droits notamment en matière de soins de santé, d’incapacité de travail, de pension et de prestations familiales.

Étape 10 : anticiper les cotisations sociales

Les cotisations sociales constituent une charge importante à intégrer dès le début de l’activité.

Elles sont payées trimestriellement à la caisse d’assurances sociales. Leur montant dépend notamment des revenus professionnels et du statut de l’indépendant.

Lors du démarrage, les revenus définitifs ne sont pas encore connus. Le système fonctionne donc avec des cotisations provisoires qui peuvent ensuite être régularisées sur la base des revenus réels.

Il est conseillé de suivre régulièrement le bénéfice de l’activité afin d’éviter une régularisation importante plusieurs années plus tard.

Étape 11 : mettre en place sa facturation

Avant d’envoyer votre première facture, vérifiez les mentions obligatoires applicables à votre situation.

Une facture professionnelle doit notamment permettre d’identifier correctement l’entreprise et le client et reprendre les informations fiscales requises.

Votre système de facturation doit également être cohérent avec votre régime TVA.

Étape 12 : être prêt pour la facturation électronique en 2026

Depuis le 1er janvier 2026, la facturation électronique structurée est devenue obligatoire pour les opérations B2B belges entrant dans le champ de la nouvelle réglementation.

Un simple PDF envoyé par e-mail ne constitue pas une facture électronique structurée pour ces opérations.

Les indépendants concernés doivent donc disposer d’un logiciel capable d’envoyer et de recevoir des factures électroniques structurées, généralement via Peppol.

Si vous démarrez votre activité en 2026, il est préférable de choisir directement un logiciel compatible plutôt que de mettre en place un système de facturation qu’il faudra ensuite remplacer.

Étape 13 : organiser sa comptabilité

Une bonne organisation comptable doit commencer dès la première facture et non plusieurs mois après le lancement.

Il faut notamment organiser :

• les factures de vente ;
• les factures d’achat ;
• les extraits et opérations bancaires ;
• les justificatifs de dépenses ;
• les investissements ;
• les déclarations TVA éventuelles ;
• le suivi des cotisations sociales ;
• les documents nécessaires à la déclaration fiscale.

Une comptabilité régulièrement mise à jour permet également de suivre le bénéfice réel de l’activité et d’anticiper les impôts et cotisations à payer.

Étape 14 : identifier ses frais professionnels

Un indépendant peut déduire fiscalement certaines dépenses professionnelles lorsque les conditions légales sont respectées.

Selon l’activité, il peut notamment s’agir de frais liés :

• au matériel professionnel ;
• aux logiciels ;
• aux télécommunications ;
• aux déplacements ;
• à un bureau ou local professionnel ;
• aux assurances ;
• à la formation ;
• aux honoraires professionnels.

La déductibilité dépend toutefois de la nature de la dépense, de son caractère professionnel et des règles fiscales applicables.

Conserver les justificatifs dès le début est donc essentiel.

Étape 15 : prévoir les impôts et versements anticipés

En personne physique, le bénéfice professionnel net de l’activité indépendante est intégré dans la déclaration à l’impôt des personnes physiques.

Il est important de ne pas considérer tout l’argent disponible sur le compte professionnel comme un revenu immédiatement disponible pour les dépenses privées.

Une partie doit notamment être réservée aux cotisations sociales, à la TVA lorsque celle-ci est due et aux impôts futurs.

Selon votre situation, des versements anticipés peuvent également être pertinents afin de limiter les conséquences fiscales liées à une insuffisance de versements.

Étape 16 : vérifier les assurances nécessaires

Certaines assurances peuvent être obligatoires selon votre activité, tandis que d’autres sont facultatives mais utiles pour couvrir certains risques.

Il peut notamment être pertinent d’examiner :

• la responsabilité civile professionnelle ;
• la protection du matériel professionnel ;
• la couverture du véhicule ;
• la protection en cas d’incapacité de travail ;
• les assurances spécifiques imposées à certaines professions.

Étape 17 : vérifier les autorisations propres à votre secteur

Certaines activités nécessitent des démarches supplémentaires.

Selon votre secteur, il peut être nécessaire de demander un agrément, une autorisation ou une inscription auprès d’un organisme particulier.

Cela peut notamment concerner certaines professions réglementées, des activités alimentaires ou des secteurs soumis à des règles professionnelles particulières.

Un guichet d’entreprises peut vous aider à identifier certaines formalités applicables à votre activité.

Checklist : devenir indépendant en Belgique

1. Définir précisément votre activité.
2. Choisir entre personne physique et société.
3. Déterminer votre statut principal ou complémentaire.
4. Vérifier les conditions d’accès à l’activité.
5. Ouvrir un compte bancaire professionnel.
6. Vous inscrire à la BCE via un guichet d’entreprises.
7. Vérifier et, si nécessaire, activer votre numéro de TVA.
8. Choisir le régime TVA applicable.
9. Vous affilier à une caisse d’assurances sociales avant le démarrage.
10. Vérifier votre situation auprès de votre mutualité.
11. Prévoir vos cotisations sociales.
12. Mettre en place votre système de facturation.
13. Choisir une solution adaptée à la facturation électronique 2026.
14. Organiser votre comptabilité.
15. Conserver tous les justificatifs professionnels.
16. Prévoir une réserve pour les impôts et cotisations.
17. Vérifier vos assurances et autorisations professionnelles.

Questions fréquentes pour devenir indépendant en Belgique

Comment obtenir un numéro d’entreprise en Belgique ?

Pour une entreprise individuelle, l’inscription est effectuée auprès d’un guichet d’entreprises agréé. Vous êtes alors enregistré dans la Banque-Carrefour des Entreprises et recevez un numéro d’entreprise unique.

Combien coûte l’inscription comme indépendant en 2026 ?

Lorsque l’inscription BCE est payante, le tarif officiel appliqué au début de 2026 est de 111,50 € pour une inscription comprenant une unité d’établissement. Des frais supplémentaires peuvent s’appliquer pour d’autres prestations du guichet.

Faut-il un numéro de TVA pour devenir indépendant ?

Cela dépend de l’activité. Si vous êtes assujetti et devez être identifié à la TVA, votre numéro d’entreprise est activé comme numéro de TVA avant le commencement de l’activité. Certaines activités bénéficient toutefois d’exemptions particulières.

Quand faut-il s’affilier à une caisse d’assurances sociales ?

L’affiliation doit être effectuée avant le début effectif de l’activité indépendante. Cette obligation vaut également pour l’indépendant à titre complémentaire.

Peppol est-il obligatoire pour un nouvel indépendant en 2026 ?

Depuis le 1er janvier 2026, les factures électroniques structurées sont obligatoires pour les opérations B2B belges entrant dans le champ d’application de la réglementation. Les indépendants concernés doivent donc disposer d’une solution adaptée à l’envoi et à la réception de ces factures.

Ce qu’il faut retenir

Créer son activité d’indépendant en Belgique nécessite de coordonner plusieurs démarches.

L’inscription à la BCE officialise l’activité et permet d’obtenir le numéro d’entreprise. Il faut ensuite vérifier la situation TVA, être affilié à une caisse d’assurances sociales et organiser correctement sa comptabilité.

En 2026, la facturation électronique structurée doit également être intégrée dès le démarrage pour les opérations B2B concernées.

Enfin, une bonne préparation ne consiste pas seulement à respecter les formalités administratives. Il faut également anticiper les cotisations sociales, les impôts, la TVA et les dépenses de l’activité afin de protéger sa trésorerie.

Être accompagné par un comptable en Belgique dès le lancement permet de mettre en place une organisation comptable et fiscale adaptée à votre activité plutôt que de devoir la corriger plusieurs mois plus tard.